郑州师范学院专项资金管理办法

郑师院行〔2016〕132号

第一章   总  则

第一条  为了加强对学校专项资金的科学化、精细化管理，提高专项资金使用效益，根据《高等学校财务制度》《河南省高等学校财务管理办法》《河南省人民政府关于进一步加强财政专项资金管理和改革的意见》等相关规定，结合我校工作实际，制定本办法。

第二条  专项资金是指学校管理和使用的各类具有专项用途的资金，来源于财政和有关部门拨款、学校自筹经费和按财务制度规定提取的专用基金，主要包括：学科建设提升经费、教学建设经费、实践教学经费、人才队伍建设经费、科技创新团队建设经费、实验室建设经费、重点科研经费、学生奖助学金、设备购置经费、图书购置经费、专项维修改造经费、基本建设经费和专用基金以及需要纳入专项资金管理的其他经费。

  第三条  上级部门对专项资金管理有明确规定的，按其规定执行；无明确规定的，按本办法执行。学校对专项资金从立项、执行到完成进行全过程的管理和监督。

  第四条  专项资金预算纳入学校总体预算，是学校财务预算的组成部分。学校按照国家有关财经法规，科学合理编制专项资金年度预算，对专项资金实施统一管理、集中核算，保证专款专用，项目管理和实施单位要全力推动专项资金项目的及时执行。

第二章  专项资金的管理职责

  第五条  学校相关职能部门负责专项资金项目规划和预算安排，是项目管理的主要责任人（以下称归口管理部门）。

  第六条 财务处负责专项资金筹集、核算和监管。

  第七条 项目实施单位是项目申报、管理和执行的第一责任人。

第三章  专项资金的申报

  第八条 专项资金申报应遵循以下原则：

  （一）保证重点原则。专项资金项目立项，要紧紧围绕学校中心工作，统筹兼顾，突出重点，优先保证学校重点工作，重点安排学校运行和发展中急需解决且切实可行的项目。

  （二）注重规划原则。专项资金的立项申报，必须以科学、系统的规划为前提，要注重专项资金项目的计划性和前瞻性。

  （三）早编细编原则。将专项资金项目计划编制工作提前到预算编制环节，细化到具体项目，提早做好项目储备，编制项目预算。

  （四）项目管理原则。专项资金预算编制实行项目库管理制度，项目全部纳入“项目库”，通过“项目库”编制预算，科学论证，合理排序，滚动管理。

  （五）绩效管理原则。专项资金立项申报书应明确项目绩效目标，加强对资金安排使用情况的跟踪问效，构建绩效评价结果与预算安排挂钩的机制，切实提高资金使用效益。

  第九条 专项资金的申报由归口管理部门负责组织,提早筛选项目，做好专项资金项目规划，建立本部门专项资金“项目库”。项目实施单位负责准备申报资料，编写项目可行性报告和绩效目标申报书。归口管理部门负责组织专家和相关人员进行项目论证，按照学校重点工作需要和轻重缓急情况，提出年度专项资金项目规划。

  第十条 申报财政和有关部门专项资金，按照其安排的时间组织申报工作；申报校内专项资金应在每年9月底之前完成下一年度项目评审论证程序，由归口管理部门汇总,主管校领导签署意见后，报校长办公会研究。

  第十一条 财务处按照相关政策和学校重点工作需要，根据校长办公会会议决议，将归口管理部门提交的项目汇总后，建立学校专项资金“项目库”，结合学校财力，对纳入项目库的项目进行统筹安排，列入下一年度专项经费预算草案，随学校年度预算一同上报。未列入当年预算的项目，根据学校财力状况在以后年度安排。

  第十二条 因特殊原因需新增或追加专项资金，应按照《郑州师范学院预算管理办法》规定的程序报批；经学校批准新增或追加安排的专项资金，应参照本办法相关规定和程序，纳入项目库管理。

第四章  专项资金的执行

  第十三条 归口管理部门应对专项资金进展情况严格控制把关，对项目实施和资金使用进行全过程监督。专项资金预算批复后，认真做好项目执行的组织实施工作，指导项目实施单位管好用好专项资金，参与招标采购工作；定期与财务处核对专项资金的执行情况，对专项资金的执行情况进行评价，至少每半年一次在学校专题会议上进行通报；项目完成后，应做好验收工作，确保国有资产安全完整和保值增值。  

第十四条 财务处对专项资金进行专项核算，预算批准后，要及时下达资金，确保按预算和项目实施进度核拨预算经费，督促相关单位加快预算执行进度（专项资金支出3月份要完成30%以上，6月份要完成60%以上，9月底完成80%以上，11月底完成调整预算的95%以上）；财务处按上级财政部门要求加强资金监管，对全校专项资金执行情况进行分析，执行进度低于时序进度20%以上的，上级财政部门将统筹调整用于其他急需支出。

第十五条 项目实施单位应严格按照预定进度和批准的预算方案组织实施。依据项目预算的内容、开支范围和标准，合理、节约使用资金，不得擅自改变，要确保项目按期完成，达到预定的绩效目标，自觉接受监督。

  第十六条 在项目实施过程中，凡纳入政府采购的支出项目，要严格按照政府采购管理的有关规定实施政府采购。使用专项资金形成的资产，应纳入学校资产统一管理。

  第十七条 专项资金不得用于与项目无关的其他支出，以及支付各种罚款、捐款、赞助、还贷、对外投资等，对用项目经费支付接待、劳务、奖金等按有关规定执行。

  第十八条 专项资金的按期执行是指在计划时间内完成项目招标采购、验收付款、资产入账、财务报销的全部过程。

  第十九条 项目完成后，项目实施单位应形成项目执行自评报告，报归口管理部门备案。同时，接受校内外有关部门的检查和绩效考核。

第五章  专项资金的监督与检查

  第二十条 归口管理部门和财务处要认真履行职责，加强沟通，密切协调，跟踪专项资金使用的每一个环节，对项目实施进行动态监控。

  第二十一条 审计部门要对专项资金的分配、使用、管理和效益进行审计监督。监察部门要对专项资金分配、管理和使用中存在的违规违纪问题进行查处。

  第二十二条 学校将专项资金管理使用纳入年度目标责任考核范围，强化责任，切实提高专项资金管理水平。

  第二十三条 归口管理部门应根据实际情况制定管理细则，对专项资金项目实行分类细化管理。

  第二十四条 归口管理部门应会同财务、审计、监察等部门，对专项资金的预算编制、执行、监督全过程进行绩效评价，强化对专项资金使用的监督检查和跟踪问效，将专项资金绩效评价结果作为下一年度预算安排的重要依据。对项目执行情况好、使用效益高的，予以支持；对项目执行中出现严重问题、使用效益差的，要削减或取消下年度专项资金预算。

  第二十五条 建立专项资金使用的责任追究制度。未按财政资金支付进度要求执行的项目，因执行不力导致专项资金被财政收回的项目，下一年度按比例核减归口管理部门和执行部门办公经费。对违反专项资金管理规定，造成国有资产浪费损失的，将追究有关责任人的责任；严重违纪违规的，按规定交有关部门调查处理。

第六章  附  则

    第二十六条 本办法由财务处负责解释。

    第二十七条 本办法自发布之日起执行。

郑州师范学院

2016年12月8日