郑州师范学院党政办公室文件

校办财〔2017〕20号

郑州师范学院党政办公室

关于印发《郑州师范学院财务审批管理办法》的通知

校内各单位：

    《郑州师范学院财务审批管理办法》已经学校研究通过，现予印发，请认真贯彻执行。

   2017年9月20日

郑州师范学院财务审批管理办法

为进一步规范财务管理，明确责任，简化程序，提高效率，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）、《高等学校财务制度》（财教〔2012〕488号）、《中共河南省委办公厅、河南省人民政府办公厅印发<关于进一步完善省级财政科研项目资金管理等政策的若干意见>》（豫办〔2017〕7号）《郑州师范学院校、院（系）两级财务管理暂行办法》等有关规定，特制定本办法。

一、财务报销经费审批权限

（一）各单位预算经费

1.试点学院：学校综合预算安排的经费，由院长和党总支书记根据预算项目额度和校、院（系）两级财务管理暂行办法规定的支出内容联合审批，直接到财务处报销。

2.非试点学院：学校综合预算安排的经费，根据预算项目和校、院（系）两级财务管理暂行办法规定的支出内容，单张票据（或累计定额票据）金额按以下权限审批：

（1）1万元（含）以下的支出，由院长和党总支书记联合审批；

（2）1万元至5万元（含）的支出，由院长和党总支书记联签、业务主管校领导审批；

（3）5万元以上的支出，由院长和党总支书记联签、业务主管校领导、财务处长、财务主管校领导审批。

3.党政管理和教辅部门：学校综合预算安排的经费（含部门办公业务经费和部门参与管理的专项经费），单张票据金额（或定额票据累计金额）按照以下权限审批：

（1）1万元（含）以下的支出，由部门负责人审批；

（2）1万元至5万元（含）的支出，由部门负责人、业务主管校领导审批。

（3）5万元以上的支出，由部门负责人、业务主管校领导、财务处长、财务主管校领导审批。

（二）教学基本建设、教学改革项目经费，实行项目负责人负责制，根据学校教学基本建设、教学改革项目经费管理办法，在项目预算额度内，按照以下权限审批：

1. 1万元（含）以下的支出，由项目负责人审批；

2. 1万元至3万元（含）的支出，由项目负责人、教务处长审批；

3. 3万元至5万元（含）的支出，由项目负责人、教务处长、业务主管校领导审批；

4. 5万元以上的支出，由项目负责人、教务处长、业务主管校领导、财务处长、财务主管校领导审批。

（三）科研项目经费，实行项目负责人负责制，根据学校科研经费管理办法，在项目预算额度内（含对校内外个人和学生发放的劳务费、勤工助学补助等支出），按照以下权限审批：

1. 3万元（含）以下的支出，由项目负责人审批；

2. 3万元至5万元（含）的支出，由项目负责人、科研处长审批；

3. 5万元至10万元（含）的支出，由项目负责人、科研处长、业务主管校领导审批；

4. 10万元以上的支出，由项目负责人、科研处长、业务主管校领导、财务处长、财务主管校领导审批。

（四）基建、修缮经费支出的审批

经政府招标的基建、修缮项目按合同支付工程款项时，应严格履行合同约定的付款条款，由主办部门负责人、招标部门负责人、主管校领导审批，财务处长签批，超过200万元（含）须经财务主管校领导审批，支付尾款时须附结算审计报告。在政府招标限额以下的政府采购基建、修缮项目，由主办处室负责人、业务主管校领导审批，支付尾款时须附结算审计报告。

（五）设备购置经费支出的审批

经政府招标的设备购置项目按合同支付款项时，应严格履行合同约定的付款条款，由资产处长、主管校领导审批，财务处长签批，超过100万元（含）须经财务主管校领导审批。在政府招标限额以下的政府采购设备购置项目，由资产处长、主管校领导审批。

二、财务管理的相关规定

（一）预算分配的经费支出管理必须贯彻民主、公开原则，属于“三重一大”制度规定范围的大额支出，应由部门集体研究或学院党政联席会议决定。

（二）财务报销实行谁经办谁负责、谁审批谁负责的办法，经办人对业务真实性和报销票据的真伪负责，审批人对财务报销票据的合理性、合规性负责，财务处对财务报销票据合法性负责。

（三）各单位必须指定专人办理本部门业务费报销事务，并在报销票据上签名。不允许代签，不允许以印鉴代替签字。对不合法、不规范、不完整的票据以及非指定报账人，财务处不予受理。

（四）对校内外个人和外校学生发放的薪酬、津贴、劳务费、个人收入、勤工助学补助等（除岗位绩效外）支出，不论金额多少，都要经业务归口部门负责人和主管校领导审批。对校内学生发放的勤工助学补助等支出，须到学生处履行审批手续，明确发放依据、学生信息和发放时间、标准。

（五）凡属于《郑州市政府采购目录》的支出项目，均需办理政府采购手续，否则不予报销。购买大件仪器设备、大宗家具、软件、批量耗材及其他资本性支出，如达到限额标准，均须按政府采购有关要求进行集中采购。购买仪器设备、家具等符合固定资产条件的物品，需持正式发票到国有资产管理处办理固定资产验收、登记手续，经验收人员、经办人员、项目负责人签字后，凭发票及固定资产单到财务处办理报销手续。

（六）财务审批实行回避制度

经费审批人本人及其直系亲属经手的收支业务应报上一级领导审批，无上一级领导的，由单位其他主要负责人审批，并接受财务监督，严禁自签自报。

（七）严禁财务报销化整为零，同一事项开具的多张发票，必须一次性集中汇总报账。

（八）根据不同情况，选择不同的结算方式。严格执行学校《关于执行公务卡强制结算目录的实施细则》和《关于加强公务机票购买管理工作的通知》有关规定，符合转账条件的必须使用转账结算。

   （九）财务审批办法实施后，校内各单位要科学编制经费预算，严格执行，不得随意调整预算。加强支出管理，主动接受教职工和审计纪检监督，对违反财经法规弄虚作假、虚报冒领等行为，学校将按有关规定严肃处理。

三、其他

本办法经校长办公会研究通过，自发布之日起执行。凡以前学校制定的有关报销规定与本办法不符的，按本办法执行。本办法由学校财务处负责解释。

主送：校内各单位

郑州师范学院党政办公室                  2017年9月20日印发